Calculadora de IVA Inverso 2026 — Extraer Base Imponible (21%, 10%, 4%)
Extrae la base imponible de un precio con IVA incluido, añade IVA a una base, calcula facturas de autónomo con IRPF o aplica el recargo de equivalencia. 4 herramientas en una, adaptadas a la normativa española vigente 2026.
⬇️ IVA Inverso — Quitar IVA de un total
Tienes un precio que ya incluye IVA y quieres saber la base imponible y la cuota de IVA por separado.
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🧾 Desglose
✅ Base imponible (sin IVA)—
💙 Cuota de IVA (21%)—
Total con IVA—
Introduce los valores para ver la fórmula.
⬆️ Añadir IVA — Base imponible a total
Tienes un precio sin IVA (base imponible) y quieres calcular el total que pagará el cliente.
€
🧾 Desglose
✅ Base imponible—
💙 Cuota de IVA (21%)—
Total con IVA—
Introduce los valores para ver la fórmula.
📋 Factura de autónomo — IVA + IRPF
Calcula el total neto a cobrar de una factura aplicando el IVA repercutido y la retención de IRPF.
€
📋 Factura completa
✅ Base imponible—
💙 (+) IVA repercutido (21%)—
🔴 (−) Retención IRPF (15%)—
💚 Total a cobrar del cliente—
📌 IVA a declarar (Mod. 303)—
Introduce los valores para ver la fórmula.
⚠️ El IVA repercutido no es tuyo: deberás ingresarlo a Hacienda en el Modelo 303 (trimestral). El IRPF retenido lo declarará el cliente en su nombre.
🏪 Recargo de equivalencia — Minoristas
Si eres comerciante minorista en régimen especial, tus proveedores te cargan IVA más el recargo de equivalencia. Calcula ambos aquí.
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🏪 Factura con recargo de equivalencia
✅ Base imponible—
💙 IVA (21%)—
🟠 Recargo de equivalencia (5,2%)—
Total a pagar al proveedor—
Introduce los valores para ver la fórmula.
💡 Los comerciantes en recargo de equivalencia no presentan Modelo 303. El IVA y el recargo los declara e ingresa tu proveedor en tu nombre.
⚡ Ejemplos rápidos — haz clic para cargar
Factura típica 21%
Total recibido: 121 €. ¿Cuál es la base y el IVA?
Base: 100 € + IVA: 21 €
Hostelería IVA 10%
Ticket de restaurante: 110 €. ¿Cuánto es el IVA?
Base: 100 € + IVA: 10 €
Libro / Medicamento 4%
Precio final 104 €. Extrae la base imponible.
Base: 100 € + IVA: 4 €
Factura grande 21%
Total factura recibida: 1.210 €. Separa base e IVA.
Alimentos no básicos, hostelería, restauración, transporte de viajeros, vivienda nueva, entradas a museos, servicios de jardinería
Superreducido
4%
÷ 1,04
Pan, leche, queso, huevos, frutas, verduras, cereales, libros, periódicos, revistas, medicamentos, sillas de ruedas, vivienda de protección oficial
Exento
0%
No aplica
Servicios médicos, educación reglada, servicios financieros, alquiler de vivienda habitual, servicios postales de Correos, servicios sociales
Especial
5%
÷ 1,05
Viviendas de protección oficial en determinadas comunidades (vigente temporalmente)
ℹ️ En Canarias no se aplica IVA sino el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario). Tipos principales: general 7%, reducido 3%, incrementado 9,5%. En Ceuta y Melilla se aplica el IPSI con tipos propios.
🔢 Fórmulas del IVA inverso explicadas paso a paso
Fórmula básica del IVA inverso (quitar IVA)
Base imponible = Total con IVA ÷ (1 + tipo de IVA)
Cuota de IVA = Total con IVA − Base imponible
Ejemplos prácticos:
Total 121 € con IVA 21%: Base = 121 ÷ 1,21 = 100 €. IVA = 121 − 100 = 21 €
Total 550 € con IVA 10%: Base = 550 ÷ 1,10 = 500 €. IVA = 550 − 500 = 50 €
Total 52 € con IVA 4%: Base = 52 ÷ 1,04 = 50 €. IVA = 52 − 50 = 2 €
Truco rápido: el atajo del 21%
Para el IVA más común (21%), existe un atajo: IVA incluido = Total × 21 ÷ 121. Por ejemplo, en una factura de 242 €: IVA = 242 × 21 ÷ 121 = 42 €. Base = 242 − 42 = 200 €.
Error frecuente: multiplicar en lugar de dividir
Muchos cometen el error de calcular el IVA contenido en un precio multiplicando por el tipo. Esto es incorrecto. Si tienes 121 € con IVA del 21%, el IVA no es 121 × 0,21 = 25,41 €, sino 121 ÷ 1,21 × 0,21 = 21 €. La diferencia importa en contabilidad y en declaraciones fiscales.
¿Por qué el IVA extraído es diferente al IVA calculado sobre el total?
Porque el IVA es un porcentaje sobre la base, no sobre el total. El 21% del precio sin IVA representa solo el 17,36% del precio final con IVA. Esto explica por qué siempre hay que dividir entre (1 + tipo) para extraer correctamente la base.
📋 IVA para autónomos en España — lo que necesitas saber
Como autónomo en España, el IVA funciona así:
IVA repercutido: el que cobras a tus clientes en cada factura. No es tuyo — lo recaudarás para Hacienda.
IVA soportado: el que pagas a tus proveedores. Puedes deducirlo si está vinculado a tu actividad.
Declaración Modelo 303: cada trimestre (hasta el 20 de abril, julio, octubre y enero) liquidas la diferencia entre IVA repercutido e IVA soportado. Si el repercutido es mayor, pagas a Hacienda. Si es menor, Hacienda compensa o devuelve.
IRPF retenido: si tu cliente es una empresa, te retiene un porcentaje de IRPF (generalmente 15%) que declara en tu nombre. Ese importe lo descontarás en tu IRPF anual.
VERI*FACTU y facturación electrónica 2026
Desde 2026, el sistema VERI*FACTU obliga a los autónomos y empresas a usar software de facturación homologado que incluya código QR y leyenda específica en cada factura. Todos los registros de facturación quedan automáticamente a disposición de la AEAT. Esto no cambia el cálculo del IVA, pero sí el formato y los requisitos técnicos de las facturas emitidas.
⚠️Aviso fiscal: Esta calculadora es orientativa. Los tipos de IVA, exenciones y casos especiales pueden variar según el producto, el destinatario y la comunidad autónoma. Para declaraciones fiscales y casos específicos, consulta con un asesor fiscal o la Agencia Tributaria (AEAT). En Canarias se aplica IGIC, no IVA.
❓ Preguntas frecuentes sobre IVA inverso en España
¿Cómo calcular el IVA inverso?
Divide el precio total entre (1 + tipo de IVA): con 21% divide entre 1,21; con 10% entre 1,10; con 4% entre 1,04. La cuota de IVA es la diferencia entre el total y la base obtenida. Ejemplo: 121 € ÷ 1,21 = 100 € de base, 21 € de IVA.
¿Cuáles son los tipos de IVA en España en 2026?
Los tres tipos principales son: 21% general (mayoría de bienes y servicios), 10% reducido (alimentos no básicos, hostelería, transporte, vivienda nueva) y 4% superreducido (pan, leche, huevos, libros, medicamentos). También existen operaciones exentas (médicos, educación, alquiler vivienda) y el tipo especial del 5% para viviendas de protección oficial.
¿Qué es la base imponible del IVA?
La base imponible es el precio del producto o servicio antes de aplicar el IVA. Es el valor sobre el que se calcula el impuesto. En una factura: base imponible + cuota de IVA = total. Para autónomos, la base también es el importe sobre el que se aplica la retención de IRPF.
¿Qué es el recargo de equivalencia y cuándo se aplica?
Es un régimen especial obligatorio para comerciantes minoristas (personas físicas) que venden directamente al consumidor final. Los proveedores les cargan IVA más el recargo: 5,2% con IVA 21%, 1,4% con IVA 10%, 0,5% con IVA 4%. Los minoristas en este régimen no presentan Modelo 303.
¿Cómo calcular una factura de autónomo con IVA e IRPF?
Total a cobrar = Base + IVA − IRPF. Ejemplo: base 1.000 € + IVA 21% (210 €) − IRPF 15% (150 €) = 1.060 € a cobrar. El IVA (210 €) lo declaras a Hacienda en el Modelo 303. El IRPF (150 €) lo retiene y declara el cliente en tu nombre.
¿Cuál es la diferencia entre IVA repercutido e IVA soportado?
El IVA repercutido es el que cobras a tus clientes (ventas). El IVA soportado es el que pagas a tus proveedores (compras). En el Modelo 303 trimestral, se liquida la diferencia: si el repercutido es mayor, pagas a Hacienda; si el soportado es mayor, Hacienda compensa o devuelve.