Calcula tu retención en nómina, simula si tu declaración de la renta sale a pagar o devolver, o calcula el IRPF para autónomos. Con tramos visuales, tipo efectivo y todas las deducciones.
El IRPF es un impuesto progresivo por tramos. Cada tramo solo se aplica a la porción de renta que cae dentro de él, no a la totalidad. Subir de tramo nunca significa ganar menos.
| Tramo de base liquidable | Tipo estatal | Tipo autonómico (aprox.) | Tipo total | Cuota íntegra máx. del tramo |
|---|---|---|---|---|
| 0 € – 12.450 € | 9,50% | 9,50% | 19% | 2.365 € |
| 12.450 € – 20.200 € | 12% | 12% | 24% | 1.860 € |
| 20.200 € – 35.200 € | 15% | 15% | 30% | 4.500 € |
| 35.200 € – 60.000 € | 18,50% | 18,50% | 37% | 9.176 € |
| 60.000 € – 300.000 € | 22,50% | 22,50% | 45% | 108.000 € |
| Más de 300.000 € | 24,50% | 22,50% | 47% | Sin límite |
* El tipo autonómico varía por CCAA. Madrid aplica bonificación del 100% en tramos bajos. Cataluña tiene tipo máx. 54%. Navarra y País Vasco tienen régimen foral propio.
Dividendos, intereses, plusvalías y ganancias de capital tributan en la base del ahorro a tipos más bajos.
| Tramo base del ahorro | Tipo estatal | Tipo autonómico | Tipo total |
|---|---|---|---|
| 0 € – 6.000 € | 9,50% | 9,50% | 19% |
| 6.000 € – 50.000 € | 10,50% | 10,50% | 21% |
| 50.000 € – 200.000 € | 11,50% | 11,50% | 23% |
| 200.000 € – 300.000 € | 12% | 12% | 27% |
| Más de 300.000 € | 12,50% | 14% | 28% |
Madrid, soltero/a sin hijos. Valores orientativos.
| Salario bruto | Base liquidable | Cuota IRPF | Tipo efectivo | Tipo marginal | Neto estimado |
|---|
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es el principal impuesto directo en España. Grava los ingresos obtenidos por personas físicas durante el año natural. Es personal (tiene en cuenta las circunstancias individuales), progresivo (mayor renta = mayor porcentaje) y subjetivo (considera la situación familiar).
Si quieres ver de forma visual cómo este cálculo afecta a tu nómina mes a mes, nuestra calculadora de sueldo neto aplica estos mismos tramos al instante e incluye también las cotizaciones a la Seguridad Social y el MEI 2026-2027.
El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro que ganas (el tramo más alto en que cae tu renta). El tipo efectivo es el porcentaje real que pagas sobre la totalidad de tus ingresos. Siempre es menor que el marginal, porque los primeros euros tributan a menos. Esta es la razón por la que subir de tramo nunca supone ganar menos neto.
El mínimo personal y familiar es una parte de la renta que queda libre de impuestos, reconociendo las necesidades vitales básicas del contribuyente y su familia. En 2026: mínimo personal básico 5.550€; por cada hijo menor de 25 años: 1er hijo +2.400€, 2º +2.700€, 3º +4.000€, 4º y siguientes +4.500€.
En general, están obligados a declarar quienes tengan rendimientos del trabajo superiores a 22.000€ anuales de un solo pagador, o superiores a 15.000€ con dos o más pagadores. Aunque no estés obligado, puede convenirte presentarla si tienes derecho a devolución por exceso de retenciones, deducciones por maternidad, familia numerosa, etc.